Риски при покупке ТОО

31 января 2020

Если  в ТОО два и более участника, то покупателю необходимо проверить, оплачен ли уставной капитал ТОО (срок оплаты не может быть более 1 года с момента создания ТОО).

Так как  долю участника можно купить лишь в той  части вклада участника, в какой этот вклад им оплачен (п. 1 ст. 29 Закона РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью»).

К примеру. Вы планируете купить 70 % доли ТОО, а оплачено лишь 35%, значит и купить вы сможете только 35%.

Но если вас доля в таком размере не устраивает, то можно:

  1. Если срок оплаты не истек, то продавец доплачивает не внесенную им часть вклада.
  2. Если срок оплаты истек - в этом случае ТОО может: а) внести часть доли за счет собственного капитала; б) произвести уменьшение уставного капитала до его внесенной части.

В этом случае, доля или ее часть, не внесенная участником, может быть распределена между остальными участниками либо предложена для приобретения третьим лицам (п.п. 3, 4 ст. 24 Закона РК «О товариществах  с ограниченной и дополнительной ответственностью»). Если вы рассчитываете приобрести кворум на общем собрании, то надо быть бдительным.

Документами, подтверждающими оплату уставного капитала  могут являться платежные документы, а также официальный документ ТОО, в котором указано, что доля его участника оплачена либо полностью, либо частично.

II. Если в ТОО 2 и более учредителей, то при продаже доли  участника ТОО, она должна быть сперва предложена другим участникам ТОО и лишь при их отказе, либо отсутствии от них ответа в течение 1 месяца со дня направления продавцом доли исполнительному органу ТОО  извещения о предложении доли к продаже, доля может быть продана иным лицам . Поэтому, требуем от продавца доли доказательства соблюдения им права преимущественной покупки доли другими участниками ТОО. Ими могут являться:

письма-отказы  других участников – при отказе участников от приобретения продаваемой доли;

письма-согласия других участников - при согласии участников на продажу доли;

квитанция об отправке (о вручении) письма-извещения продавца доли, направленного им в адрес исполнительного органа ТОО с предложением другим участникам купить долю. В письме должно быть указано предполагаемая цена продажи доли ТОО. Если письмо было доставлено собственноручно, то отметка ТОО о принятии письма к рассмотрению ( штамп канцелярии ТОО либо  запись секретаря с указанием входящих данных, датой принятия, Ф.И.О. лица принявшего письмо и с его личной подписью).

Важно понимать, если не будет соблюдено процедура  преимущественного права покупки, то  любой участник ТОО вправе в течение 3-х месяцев со дня продажи требовать в судебном порядке перевода на него прав и обязанностей покупателя (ст. 80 Гражданского кодекса РК).

III. Внимательно изучаем учредительные документы ТОО на предмет наличия сведения о порядке перехода доли (части доли) в уставном капитале ТОО к другому лицу: не содержат ли эти документы запрета на продажу доли в уставном капитале ТОО третьим лицам, не являющимся участниками ТОО; проверяем, не содержится ли в них иных ограничений, препятствующих такому отчуждению (т.е. купле-продаже доли). Ведь учредительными документами может быть предусмотрено требование квалифицированного (3/4 или 75%) или единогласного согласия участников ТОО на такого рода сделки.

IV.  Убедитесь, что доля в уставном капитале ТОО, которую вы решили приобрести, не находится в залоге.

V. Необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга. Так как, супруг, не дававший нотариально удостоверенное согласие, на совершение данной сделки, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение 3-х лет со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

VI.  Проверить отсутствие задолженностей и ограничений не только на ТОО, но и на учредителе, руководителе  компании и самом покупателе.

VII. В договоре купли-продаже желательно указать, что имущество ТОО приобретено законно на основании соответствующих законодательству сделок, что ТОО не имеет невыполненных финансовых обязательств, не является стороной или участником каких-либо судебных споров и др. Не забудьте прописать ответственность продавца доли в случае нарушения тех или иных его гарантий, с указанием возможных штрафные санкции, а также права покупателя на расторжение договора и возврат стоимости доли, если будет выяснено, что гарантии не соответствуют действительности.

Ну и конечно, полную картину о ТОО вы можете получить  путем привлечения независимых аудиторов, юристов, экономистов и бухгалтеров. Это даст вам объективное представление о состоянии ТОО, позволит оценить риски и законность его деятельности.

Сервисы для самостоятельной проверки компании:

- На сайте egov.kz можно проверить, зарегистрировано ли такое юридическое лицо.

- На сайте kgd.gov.kz, astana.kgd.gov.kz есть список компаний, к которым у налоговой есть претензии: лжепредприятия, компании с задолженностями, бездействующие фирмы и т.д.

- На сайте по судам sud.gov.kz, office.sud.kz и  adilet.gov.kz  посмотреть с кем судится или судился контрагент.

- на сайте portal.goszakup.gov.kz  - на предмет участия ТОО  в гос.закупках.

Также можно изучить следующие официальные реестры и базы данных государственных органов:

1.            Реестр налогоплательщиков;

2.            Реестр плательщиков НДС;

3.            Реестр неблагонадежных налогоплательщиков;

4.            Реестр лжепредпринимателей;

5.            Реестр недобросовестных участников государственных закупок;

6.            Реестр должников по исполнительным производствам;

7.            База данных судебных решений.

Другие материалы по теме