Налоговые изменения 2025 года: как оптимизировать расходы бизнеса

В 2025 году вступили в силу масштабные изменения налогового законодательства, которые напрямую затронули предпринимателей, бухгалтеров и собственников компаний. Разберем ключевые изменения, новые обязательства для бизнеса и способы безопасной оптимизации налоговых расходов, чтобы избежать лишних затрат, штрафов и налоговых рисков.

Основные налоговые изменения с 2025 года

С 1 января 2025 года значительно выросла налоговая нагрузка на фонд оплаты труда:

• Социальные отчисления (ОСМС и социальное страхование) увеличены с 3,5% до 5% от дохода (подробнее о размерах социальных отчислений)
• Социальный налог вырос с 9,5% до 11%  (расчет производится от фонда оплаты труда).
• Пенсионные взносы работодателя повышены с 1,5% до 2,5% (подробнее по пенсионным взносам)
• Социальные отчисления теперь распространяются и на выплаты по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), которые ранее освобождались от таких взносов.
  

Подробнее о ГПХ: Договор ГПХ: что это, когда применяется и какие нюансы важно знать

Лимиты базы для социальных отчислений:

• Минимальная база: 1 минимальный размер заработной платы — 85 000 ₸.
• Максимальная база: 7 МЗП — 595 000 ₸.
• Минимальная сумма социальных отчислений: 4 250 ₸, максимальная — 29 750 ₸.

 

Эти изменения затрагивают как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей. Для тех, кто только планирует открыть бизнес, подготовлен 👉 пошаговый гид по регистрации компании.

 

Рост налоговой нагрузки делает оптимизацию обязательной задачей для любого бизнеса в 2025 году.

Почему пересмотр налоговой стратегии необходим уже сейчас?

1. Рост затрат на персонал

Увеличение социальных отчислений и соцналога повышает общие затраты на фонд оплаты труда.

2. Риски налоговых доначислений

Ошибки в оформлении сотрудников и договоров ГПХ могут привести к доначислениям, штрафам и пеням.

Подробнее: Как проверить кандидата перед наймом: эффективные методы и инструменты

3. Снижение чистой прибыли

Без своевременной оптимизации рост налоговой нагрузки существенно снижает рентабельность бизнеса.

Как оптимизировать налоги в 2025 году?

1. Аудит и планирование фонда оплаты труда

• Проведите анализ структуры персонала: где обоснованно — применяйте гибкий график, частичную занятость, сокращение ставок.
• Используйте аутсорсинг бизнес-процессов (бухгалтерия, юридические услуги, HR, IT, маркетинг), что позволяет:
  • Снизить налоговую и социальную нагрузку;
  • Сократить административные издержки;
  • Минимизировать риски переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые отношения.

 

2. Использование вычетов и льгот

• Проверьте возможность применения налоговых вычетов по индивидуальному подоходному налогу.
• Используйте льготы по социальным выплатам для отдельных категорий работников (инвалиды, молодые специалисты, выпускники).
• Для компаний, работающих в специальных экономических зонах и инновационных кластерах, доступен дополнительный набор льгот.

Подробнее: Регистрация компании в Astana Hub и получение налоговых льгот

3. Грамотное планирование выплат

• Продумывайте график начисления премий, бонусов и разовых выплат для равномерного распределения налоговой нагрузки.
• Используйте возможность законного переноса части выплат на будущие периоды при налоговом планировании.

4. Контроль оформления договоров ГПХ

• С 2025 года выплаты по договорам ГПХ облагаются социальными отчислениями в размере 5%.
• За уплату взносов отвечает налоговый агент — работодатель или заказчик.
• Необходимо четко прописывать порядок распределения налоговой нагрузки между сторонами в договоре.

5. Консультации специалистов

Активные изменения налогового законодательства требуют постоянного мониторинга и сопровождения профессионалов. Регулярная поддержка налогового консультанта или бухгалтера позволяет своевременно корректировать стратегию и снижать налоговые издержки.

 

Новые сроки и особенности уплаты налогов в 2025 году

• Срок уплаты социальных отчислений по ГПХ — до 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты.
• С февраля и сентября 2025 года введены новые регламенты возврата излишне уплаченных социальных взносов — процедура возврата детализирована и требует точности в расчетах.

Таблица изменений налоговой нагрузки с 2025 года

Вид налога или взноса	До 2025	С 2025
Социальные отчисления	3,5%	5%
Социальный налог	9,5%	11%
Пенсионные взносы работодателя	1,5%	2,5%
Социальные отчисления по ГПХ	Не начислялись	5%

Последствия налоговых изменений для бизнеса

• Рост расходов на содержание персонала.
• Снижение маржинальности и рентабельности.
• Ограничение на расширение штата.
• Ужесточение требований к кадровому и бухгалтерскому учету.

Налоговые изменения 2025 года требуют от бизнеса гибкости и профессионального подхода к налоговому планированию. Грамотная налоговая оптимизация позволяет не только сократить издержки, но и обеспечить стабильное развитие компании без риска штрафных санкций.

1. Нужно снизить налоговую нагрузку?
2. Ищете безопасные и законные схемы оптимизации?
3. Требуется профессиональная помощь по оформлению персонала и договоров ГПХ?

 

Обратитесь за консультацией в «SD Legal Pro».
Мы проведем налоговый аудит, подготовим оптимальную стратегию и обеспечим полное сопровождение бизнеса.

 

Хотите быть в курсе самых актуальных новостей бизнеса и изменений в законодательстве? Подписывайтесь на наш Telegram-канал и получайте важную информацию первыми!