Налоговые льготы Astana Hub позволяют IT-компании сократить нагрузку с почти 18 млн. тенге в год до 1,2 млн. тенге взноса в технопарк. Разбираем конкретную математику: КПН, НДС, ИПН, соцналог, и что происходит с каждым из них после перехода в льготный режим.
Почему важно считать, а не верить цифрам на слово
Про «0% налогов» в Astana Hub говорят много. Но когда предприниматель спрашивает «а сколько это в деньгах для моей компании» — конкретного ответа обычно нет.
Мы работаем с Astana Hub с 2018 года и сопроводили регистрацию десятков компаний. Один из первых вопросов который задаёт каждый клиент: когда окупится регистрация и сколько реально сэкономлю на налогах?
Считаем на типовой модели. Налоговые льготы Astana Hub — не гарантия для всех IT-компаний: реальная экономия зависит от доли ИКТ-выручки, структуры расходов и состава команды. Но порядок цифр будет понятен.
Параметры типовой модели:
- SaaS-продукт с годовым оборотом 120 млн.тенге
- Маржа 35% — прибыль 42 млн тенге
- Три казахстанских разработчика с зарплатой 400 000 тенге в месяц
- Один иностранный специалист с такой же зарплатой
- Вся деятельность — в рамках приоритетных видов ИКТ
Налоговая нагрузка IT-компании до Astana Hub: считаем по статьям
Разберём каждую статью налоговой нагрузки по общему режиму.
КПН — корпоративный подоходный налог
Прибыль при марже 35% от оборота 120 млн тенге — 42 млн тенге. КПН по ставке 20% составит 8 400 000 тенге в год.
НДС
Для IT-компании с небольшими закупками чистый НДС часто оказывается близким к 12% от выручки, однако точная сумма зависит от входящего НДС по закупкам контрагентов. В нашем расчёте используем консервативную оценку — ориентировочно 6–7% от оборота — 7 500 000 тенге.
ИПН с зарплат казахстанских сотрудников
Три разработчика по 400 000 тенге — фонд оплаты труда 14 400 000 тенге в год. ИПН по ставке 10% составит 1 440 000 тенге.
Социальный налог с иностранного сотрудника
Один иностранный разработчик — фонд оплаты труда 4 800 000 тенге в год. Социальный налог около 9,5% составит 456 000 тенге.
Итого налоговая нагрузка по общему режиму: 17 796 000 тенге в год.
Почти 18 млн тенге — около 15% от оборота. Это деньги которые уходят в бюджет вместо реинвестирования в продукт и команду.
Налоговые льготы Astana Hub: как меняется нагрузка после регистрации
Льготы резидента применяются к доходам от приоритетных видов ИКТ-деятельности. При несоответствии части доходов ИКТ-перечню эта часть облагается по общему режиму.
Полное руководство по регистрации — «Astana Hub 2026: полное руководство по получению статуса резидента».
КПН по ИКТ-деятельности — 0 тенге.
НДС по ИКТ-выручке — 0 тенге.
ИПН сотрудников занятых в ИКТ — 0 тенге. Льгота применяется только к доходам сотрудников занятых в приоритетных видах ИКТ. Если у компании есть сотрудники вне ИКТ — их ИПН считается по общему режиму.
Социальный налог для сотрудников занятых в ИКТ-деятельности резидента Astana Hub применяется по льготному режиму. В типовой модели с полной ИКТ-деятельностью — 0 тенге. Для иностранных специалистов важны статус, тип договора и соответствие требованиям технопарка.
Ежегодный взнос в технопарк — около 1% от дохода. 120 млн × 1% = 1 200 000 тенге в год. Это не налог в бюджет, а платёж в рамках участия в технопарке.
Итого нагрузка как резидент Astana Hub: 1 200 000 тенге в год.
Реальная экономия от налоговых льгот Astana Hub в цифрах
| Налог | До Astana Hub | После Astana Hub | Экономия |
|---|---|---|---|
| КПН | 8 400 000 тг | 0 тг | 8 400 000 тг |
| НДС | 7 500 000 тг | 0 тг | 7 500 000 тг |
| ИПН сотрудников | 1 440 000 тг | 0 тг | 1 440 000 тг |
| Соцналог (иностранец) | 456 000 тг | 0 тг | 456 000 тг |
| Взнос технопарку | — | 1 200 000 тг | −1 200 000 тг |
| Итого | 17 796 000 тг | 1 200 000 тг | 16 596 000 тг |
Годовая экономия по типовой модели: 16 596 000 тенге.
Это деньги которые остаются в компании — на разработку, найм, маркетинг и масштабирование.
Сколько стоит вход и когда окупается регистрация
Стоимость сопровождения регистрации под ключ в SD Legal Pro — 800 000 тенге. Если учредитель иностранец — дополнительно ИИН (55 000 тг), ЭЦП (35 000 тг), открытие банковского счёта (50 000 тг). Итого для нерезидента — около 940 000 тенге.
Государственных пошлин за статус участника Astana Hub нет.
Экономия от налоговых льгот Astana Hub по типовой модели — около 1 383 000 тенге в месяц.
Для компании с оборотом 120 млн. тенге регистрация окупается в первые недели работы в льготном режиме. Точный срок зависит от реальной налоговой нагрузки и структуры доходов. Для компаний с оборотом от 50 млн. тенге срок окупаемости как правило не превышает квартала.
Ограничения налоговых льгот Astana Hub: что важно понимать
- Льготы работают только на ИКТ-выручку. Если часть доходов компании поступает от деятельности вне ИКТ-перечня — консалтинг, торговля, агентские услуги — эта часть облагается по общему режиму. Льготы не распространяются автоматически на весь оборот.
- Раздельный учёт обязателен. Без корректного разделения ИКТ и не-ИКТ доходов налоговые органы вправе оспорить применение льгот. Это один из главных рисков при мониторинге технопарка.
- Нарушение условий участия — дорогая ошибка. При нарушении условий резидентства возможны приостановка льгот, исключение из реестра и доначисление налогов по общему режиму за все предшествующие периоды. Корректная отчётность и соответствие ИКТ-перечню — необходимость, а не опция.
- Регулярный мониторинг. Astana Hub проводит плановые и внеплановые проверки соответствия деятельности требованиям. Правильно выстроенный учёт с первого дня резидентства — это защита от неожиданных последствий.
Подробнее о рисках потери льгот — «Как компании теряют льготы Astana Hub из-за ошибок в отчётности».
Для кого налоговые льготы Astana Hub актуальны, а для кого нет
Расчёт актуален если:
- деятельность компании полностью или преимущественно относится к приоритетным видам ИКТ;
- оборот от 50 млн. тенге в год;
- компания зарегистрирована как юридическое лицо — ТОО или иная форма.
Расчёт не применим если:
- значительная часть доходов поступает вне ИКТ-перечня;
- компания работает как ИП — ИП не может быть участником Astana Hub;
- деятельность ориентирована преимущественно на казахстанский госсектор — с 2026 года введены ограничения по доле госдоходов.
Подробнее о требованиях и видах деятельности — «Виды деятельности для Astana Hub: полный список ИКТ».
Часто задаваемые вопросы
1. Какие налоговые льготы даёт Astana Hub IT-компании?
Резиденты Astana Hub получают освобождение от КПН, НДС и ИПН по доходам от приоритетных видов ИКТ-деятельности. Вместо этих налогов уплачивается ежегодный взнос в технопарк около 1% от дохода. По типовой модели с оборотом 120 млн тенге годовая экономия составляет около 16,6 млн тенге.
2. Как работает 0% КПН в Astana Hub?
Резиденты освобождены от КПН по доходам от приоритетных видов ИКТ-деятельности. При обороте 120 млн тенге и марже 35% это экономия около 8,4 млн тенге в год только на КПН. Льгота применяется к квалифицируемым доходам — доходы вне ИКТ-перечня облагаются по общему режиму 20%.
3. Когда окупается регистрация в Astana Hub?
Стоимость сопровождения регистрации — 800 000 тенге, для нерезидентов около 940 000 тенге. При ежемесячной экономии по типовой модели около 1,4 млн тенге регистрация окупается в первые недели. Для компаний с оборотом от 50 млн тенге — как правило в течение квартала.
4. Распространяются ли налоговые льготы Astana Hub на иностранных сотрудников?
Да. Социальный налог для сотрудников занятых в ИКТ-деятельности резидента применяется по льготному режиму. Для иностранных специалистов важны статус, тип договора и соответствие требованиям технопарка.
5. Можно ли совмещать налоговые льготы Astana Hub с другими видами деятельности?
Да, но с условием. Доходы от деятельности вне ИКТ-перечня облагаются по общему режиму. Необходим раздельный учёт ИКТ и не-ИКТ доходов. Если значительная часть выручки поступает вне ИКТ — экономия будет меньше типовой модели.
Если хотите посчитать экономию конкретно для вашей компании — напишите нам. Разберём модель бизнеса и скажем, есть ли смысл подавать заявку.
Свяжитеь с нами
Больше ценной информации для бизнеса в нашем Telegram-канале