Что изменилось в налогах Казахстана в 2025 году: полный обзор для бизнеса и физических лиц

С 1 января 2025 года в Казахстане вступили в силу масштабные изменения налогового законодательства. Они коснулись предпринимателей, компаний, ИП и физических лиц. В этом материале — актуальный и подробный разбор ключевых нововведений 2025 года, последствия для бизнеса и рекомендации экспертов.

 

Также рекомендуем ознакомиться с материалом: Налоговые изменения 2025 года: как оптимизировать расходы бизнеса

Краткий обзор ключевых изменений налогов в Казахстане 2025

Налог	Было	Стало с 2025 года
Социальные отчисления	3,5%	5%
Социальный налог	9,5%	11%
Социальные отчисления по договорам ГПХ	Не начислялись	Начисляются
Пенсионные взносы работодателя	1,5%	2,5%
Единый совокупный платеж (ЕСП)	Действовал до 2024 года	Отменён с 01.01.2024
Дополнительные отчёты	Упрощённые формы	Расширенные формы, усилен контроль

Основные изменения в налоговом законодательстве Казахстана 2025 года

Повышение социальных отчислений

Ставка социальных отчислений увеличилась с 3,5% до 5%. Это увеличивает расходы работодателей на фонд оплаты труда.

Лимиты базы начисления:

• Минимальная база — 1 МЗП (85 000 ₸);
• Максимальная база — 7 МЗП (595 000 ₸);

Минимальные соц. отчисления — 4 250 ₸, максимальные — 29 750 ₸.

Кого касается:

• Все ТОО и ИП с наемными сотрудниками;
• Физические лица с доходами, облагаемыми социальными отчислениями.

Рост социального налога

Социальный налог вырос с 9,5% до 11%, что повышает налоговую нагрузку на бизнес.

Особенности:
Начисляется на весь фонд оплаты труда — зарплату, премии, отпускные, бонусы.

Повышение пенсионных взносов работодателя

С января 2025 года стартовало поэтапное повышение пенсионных взносов:

• В 2025 году — 2,5%;
• К 2028 году — до 5%.

Нововведения по договорам ГПХ (гражданско-правового характера)

Ранее выплаты по ГПХ не облагались соц. отчислениями. С 2025 года:

• Введены соц. отчисления по ГПХ — 5%;
• Ответственный — налоговый агент (работодатель/заказчик);
• Важно тщательно оформлять договоры.

Почему важно?
Ранее ГПХ использовали для оптимизации налогов. Теперь инструмент требует внимательного подхода и грамотного юридического оформления.

Подробнее: Договор ГПХ в Казахстане: что это, когда применяется и какие нюансы важно знать

Отмена единого совокупного платежа (ЕСП)

С 1 января 2024 года ЕСП отменён.

Теперь самозанятые и физлица могут:

• Оформить ИП;
• Работать через мобильное приложение e-Salyq Business.

Важно: Все ссылки на ЕСП как действующий режим в 2025 году устарели.

Дополнительные изменения налогового законодательства Казахстана 2025

Усиление контроля со стороны налоговых органов

• Усилены электронные камеральные проверки;
• Активизирован обмен данными между банками и налоговыми органами;
• Особый контроль — по ГПХ-договорам.

Актуальная информация на официальном сайте Комитета государственных доходов РК

Новые требования к отчётности

• Увеличен объем данных в отчетах;
• Требуется детализация операций, контрагентов и расчетов.

Изменения по индивидуальному подоходному налогу (ИПН)

• Обновлены правила налоговых вычетов;
• Пересмотрены ставки по отдельным видам доходов.

Сроки уплаты социальных отчислений

Срок — до 25 числа месяца, следующего за выплатой дохода.

Ответственность за нарушение налоговых требований 2025

Несоблюдение норм влечёт:

• Штрафы — от 15 до 70 МРП;
• Пени за просрочку;
• Блокировку счетов;
• Переквалификацию договоров ГПХ;
• Личную ответственность руководителя.

На 2025 год 1 МРП = 3 932 ₸.

Как подготовиться бизнесу к новым налогам в Казахстане

• Провести налоговый аудит — сверить отчётность, договоры ГПХ, соцотчисления.
• Актуализировать кадровую документацию — трудовые договоры, соглашения.
• Оптимизировать систему выплат — перераспределить бонусы.
• Работать с профессиональными бухгалтерами — Как выбрать бухгалтера: пошаговая инструкция для бизнеса.

Итоги — как изменились налоги Казахстана в 2025 году

• Повышены соц. отчисления и соц. налог;
• Усилен контроль за ГПХ-договорами;
• Отменён ЕСП;
• Ужесточён налоговый контроль и отчётность.

Что делать бизнесу?

2025 год — это не просто рост налоговой нагрузки. Компании и ИП должны адаптировать бизнес-процессы к новым требованиям:

1. Корректировать финансовые планы;
2. Минимизировать налоговые и юридические риски;
3. Сотрудничать с опытными бухгалтерами и консультантами.

 

Хотите получить персональную консультацию по налоговой оптимизации в 2025 году?
Оставьте заявку — наши специалисты помогут адаптировать вашу компанию под все изменения и избежать лишних затрат.

 

Хотите быть в курсе самых актуальных новостей бизнеса и изменений в законодательстве? Подписывайтесь на наш Telegram-канал и получайте важную информацию первыми.