Казахстан или Россия: где выгоднее вести бизнес в 2026 году

Рубрика: Для иностранных предпринимателей

Предприниматели и инвесторы из России и других стран ЕАЭС всё чаще задают этот вопрос: что выгоднее — остаться в России или зарегистрировать бизнес в Казахстане? Сравниваем налоги, отчисления на ФОТ, правовую среду и реальные барьеры — с конкретными цифрами и оговорками там, где ситуация продолжает меняться.

Главный фактор 2026 года: не налоги, а доступ к платежам

Прежде, чем сравнивать ставки — важно обозначить реальность. В 2026 году для многих предпринимателей решающим фактором при выборе юрисдикции стал не КПН, а доступ к международным платежам и банковскому обслуживанию.

Казахстанские банки работают со SWIFT и открывают мультивалютные счета. Международные расчёты доступны, но сопровождаются усиленным банковским комплаенсом: проверка бенефициаров, санкционные списки, бизнес-модель. Для граждан РФ и РБ и компаний с российскими связями — отдельная проверка по базам OFAC и EU.

Это реальный барьер, который нужно учитывать до принятия решения — наравне с налоговыми ставками.

Как сравниваются налоги в Казахстане и России в 2026 году

Налоговая система Казахстана в 2026 году продолжает реформироваться — часть изменений уже внедрена, часть находится на стадии перехода. Данные по России частично основаны на принятых законах и законопроектах (ситуация продолжает меняться). Перед принятием решений рекомендуется сверяться с актуальными редакциями налоговых кодексов обеих стран.

Казахстан:

КПН — 20%
НДС — 16% (стандартная ставка; для отдельных категорий предусмотрены льготы при соблюдении условий)
Упрощённая декларация (СНР) — 3% от дохода при соблюдении лимита оборота и допустимых видов деятельности
Для организаций социальной сферы — пониженные ставки КПН

Россия:

Налог на прибыль — 25% (действует с 2025 года)
НДС — 20% (базовая ставка на 2026 год; обсуждается повышение до 22%, но на момент написания это законопроект, а не действующая норма)
УСН — условия пересматриваются, что может ограничить применение режима

Сравнительная таблица 2026:

Показатель	Казахстан	Россия
Налог на прибыль / КПН	20%	25%
НДС	16%	20% (базовая)
Спецрежим	СНР 3%	УСН (условия пересматриваются)
Отчисления работодателя	~20–25%	30% до предельной базы

Сколько стоит сотрудник: сравнение отчислений на ФОТ

Для бизнеса с командой это часто более важный показатель, чем ставка налога на прибыль.

Казахстан — совокупная нагрузка работодателя ориентировочно 20–25% от начисленного оклада в зависимости от структуры выплат и лимитов:

Социальный налог
Социальные отчисления
ОСМС
ОПВР (введены поэтапно)

Пример: при окладе 500 000 тг. дополнительные расходы работодателя — ориентировочно 100–125 тыс. тг.

Россия — страховые взносы 30% в пределах предельной базы, ниже — по уменьшенной ставке. Льготы для МСБ сохраняются но пересматриваются.

Разница в нагрузке на ФОТ существенна — особенно для IT-компаний, сервисного бизнеса и производства с большим штатом.

Правовая и налоговая среда: предсказуемость vs контроль

Казахстан ориентирован на упрощение и цифровизацию:

Заявлено сокращение административной нагрузки и перевод отчётности в электронный формат
Чётко закреплённые критерии для применения льгот и спецрежимов
Процедуры блокировки счетов формализованы, хотя на практике могут применяться достаточно оперативно при нарушениях

Россия в 2025–2026 годах:

Расширяются полномочия ФНС
Сокращаются льготы для МСБ
Количество проверок растёт
Практика приостановления операций по счетам сохраняется

Скрытые издержки при переезде бизнеса в Казахстан

Это то что часто упускают при сравнении налоговых ставок.

1. Банковский барьер. Открытие счёта — главный практический барьер. Банки проверяют бенефициаров, санкционные риски, бизнес-модель. Для компаний с российскими связями — дополнительный комплаенс.

2. Миграция и присутствие. Директор и ключевые сотрудники нуждаются в ИИН, РВП или корректном миграционном статусе. Без реального присутствия — офиса, местного директора, сотрудников — банки и налоговая смотрят на компанию с подозрением.

3. Налоговое резидентство. Если бизнес «переехал только на бумаге», а реальное управление ведётся из России — возникает риск признания компании налоговым резидентом РФ и двойного налогообложения. Фактическое место управления (place of effective management) — критерий, который проверяется.

4. Валютное регулирование. В Казахстане существует валютный контроль: требования к регистрации контрактов с нерезидентами, сроки репатриации выручки, отчётность по валютным операциям. Это регулярная операционная задача для компаний с иностранными клиентами.

Инфраструктура и логистика

Казахстан развивает Средний транскаспийский коридор (Китай — Каспий — Европа), модернизирует транспортные узлы. Astana Hub и МФЦА — специальные режимы для IT, финтех и международных структур. Для компаний с экспортным фокусом — выход на рынки Китая, Европы и Ближнего Востока.
Россия испытывает давление санкций: транспортные цепочки удлиняются, расходы на экспорт растут.

Для кого Казахстан выгоднее России

Перенос или регистрация бизнеса в Казахстане имеет смысл, если:

Бизнес ориентирован на международные расчёты и рынки
Нужен доступ к SWIFT без ограничений
Значительная часть расходов — ФОТ
Планируется IT-бизнес — Astana Hub с нулевым КПН при соблюдении условий
Нужна предсказуемая налоговая среда на 3–5 лет вперёд

Когда Казахстан не даёт преимущества:

Основная клиентская база и рынок сбыта — только Россия
Нет возможности обеспечить реальное присутствие: офис, местный директор
Бизнес не ведёт международных операций
Уже выстроена вся инфраструктура и команда в России

Подробнее об открытии бизнеса для иностранных предпринимателей на странице «Регистрация ТОО в Казахстане».

Если рассматриваете выход на рынок Казахстана или хотите разобраться какая структура оптимальна для вашего бизнеса — напишите нам. Разберём налоговую модель, форму бизнеса и миграционные вопросы применительно к вашей ситуации.

Оставить заявку

Часто задаваемые вопросы

1. Где ниже налог на прибыль в 2026 году?

В Казахстане КПН — 20%, в России налог на прибыль повышен до 25%. Для IT-компаний через Astana Hub в Казахстане доступен 0% КПН на доходы от приоритетных видов деятельности при соблюдении условий участника.

2. Какой НДС в Казахстане в 2026 году?

Стандартная ставка — 16%. Для отдельных категорий предусмотрены льготы при соблюдении условий. В России базовая ставка НДС — 20%.

3. Сколько работодатель платит за сотрудника в Казахстане?

Ориентировочно 20–25% от оклада в зависимости от структуры выплат. В России — 30% до предельной базы. Разница существенна для бизнеса с большим штатом.

4. Можно ли перевести бизнес из России в Казахстан только на бумаге?

Нет. Если реальное управление ведётся из России — компания рискует быть признана налоговым резидентом РФ. Нужно реальное присутствие: офис, директор, фактическая деятельность в Казахстане.

5. Легко ли открыть банковский счёт в Казахстане?

Счёт открыть можно, но процедура сопровождается усиленным комплаенсом. Банки проверяют бенефициаров, санкционные риски и бизнес-модель. Для граждан РФ и РБ — дополнительная проверка.

6. Что такое Astana Hub и какие льготы он даёт?

Технопарк для IT-компаний с налоговыми льготами включая 0% КПН на доходы от приоритетных видов деятельности. Льготы не автоматические, нужно соответствовать требованиям к видам деятельности и вести обязательную отчётность. Подробнее в статье «IT-бизнес в Казахстане».