С 2024 года в Казахстане бизнес проверяет не человек, а автоматизированный алгоритм — СУР (система управления рисками), разработанная Комитетом государственных доходов. Даже если вы не нарушали — алгоритм может поставить вас в «красную зону» при признаках, которые он считает подозрительными.
Чаще всего предприниматели узнают об этом слишком поздно:
- блокировка счёта,
- уведомление от КГД,
- доначисления за три года.
В этой статье мы подробно расскажем:
- Как работает СУР, и почему вам важно её понять.
- 12 формальных причин, по которым алгоритм считает бизнес рискованным.
- Конкретные шаги для защиты бизнеса.
- Почему с 2026 года рынку угрожает новая повышенная прозрачность.
- Как SD Legal PRO помогает выйти из зоны риска.
1. Что такое СУР и почему это важно
СУР — это цифровой анализ поведения бизнеса с десятками формальных критериев: отчётность (ФНО), НДС‑вычеты, использование ЭСФ, зарплаты, контрагенты и другие данные. Если хотя бы по одному из критериев алгоритм обнаруживает аномалию — вы оказываетесь в зоне риска. Присвоение категории не инспектором, а системой делает ситуацию непредсказуемой — до момента, когда последствия становятся ощутимыми.
2. 12 формальных признаков высокого риска
Вот 12 причин, которые СУР воспринимает как тревожные сигналы:
1. Налоговая нагрузка ниже отраслевого на 50 % и более
Если вы платите значительно меньше налогов — алгоритм предполагает занижение базы.
2. Зарплаты ниже рынка
Минимальные выплаты сотрудникам — например, бухгалтеру или директору — вызывают подозрение о «черной» зарплате.
3. Многолетние убытки или нулевая отчётность
Систематические убытки при стабильных оборотах — сигнал о возможных схемах.
4. Частые корректировки деклараций
Повторные пересдачи ФНО с изменениями — алгоритм считает это попыткой сокрыть доходы.
5. Ошибки и нарушения камерального контроля
Если не реагируете на уведомления от КГД — это ухудшает ваш риск-профиль.
6. Просрочка подачи отчётности
Даже одна просрочка снижает доверие системы — и может стать причиной блокировки.
7. Контрагенты с плохой репутацией
Работа с бывшими банкротами, компаниями без отчётности, снятыми с НДС — автоматически увеличивает риск.
8. Несоответствие персонала и оборотов
У вас склад, реклама, продукция — но отражены нулевые сотрудники? СУР это видит.
9. Приближение к границам спецрежимов
Повторные обороты, близкие к границам упрощёнки или патента — система трактует как дробление.
10. Налоговая база расходится с расходами
Большие расходы и низкий КПН при активной деятельности — это подозрительно.
11. Отсутствие обязательных цифровых систем
Если вы обязаны использовать ЭСФ, онлайн-ККМ или Виртуальный склад — и не делаете этого, это снижает ваш кредит доверия.
12. Подозрительные транзакции
Постоянные займы, переводы между аффилированными лицами, снятие наличных — СУР отслеживает их в реальном времени.
Если совпадает хотя бы 3–4 пункта — есть большая вероятность, что ваш бизнес уже в высокой зоне риска. Далее — блокировка, проверки и доначисления.
3. Что делать, чтобы не попасть в зону риска
- Проверьте контрагентов
— 1 минута проверки по ИИН/БИН на сайте КГД может сэкономить миллионы. - Оцените налоговую нагрузку
— Сравните с отраслевым минимумом. Относительно низкая нагрузка — мой первый критерий тревоги. - Минимизируйте корректировки
— Корректируйте отчётность только если есть реальная причина, и только один раз — иначе вас заподозрят. - Платите “белую” зарплату
— Даже ключевым сотрудникам важно выдавать честную зарплату. Это тренд прозрачности. - Используйте цифровые системы
— ЭСФ, Виртуальный склад, онлайн-ККМ и стандарты ТИС — не опция, а требование. - Своевременно реагируйте на уведомления КГД.
— Подайте пояснения, корректируйте документы — в течение 30 дней. - Работайте с экспертной командой SD Legal PRO, которая понимает механизм СУР и строит систему защиты от цифровых рисков.
4. Что важно знать о 2026 году
Ссылка на отдельную статью: НОВЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС КАЗАХСТАНА С 2026 ГОДА: ЧТО ИЗМЕНИТСЯ — И КАК БИЗНЕСУ ПОДГОТОВИТЬСЯ БЕЗ ПОТЕРЬ
С 1 января 2026 года вступает мощная реформа: повышается прозрачность, снижаются пороги спецрежимов, повышается НДС, вводится прогрессивный ИПН. В такой новой реальности «выкручиваться на ходу» станет невозможно — нужно строить бизнес системно и прозрачно.
5. Чем грозит нахождение в «красной зоне»
- мгновенная блокировка счёта
- штрафы, пени, доначисления по КПН и НДС
- отказ в вычетах НДС
- отсутствие права участвовать в тендерах
- усиленное внимание инспекторов и госструктур
Выходить из зоны можно только комплексным подходом. Одиночные меры не работают — систему нужно строить целостно.
Хотите проверить бизнес сейчас?
В Telegram-канале УМНЫЙ БИЗНЕС | SD Legal PRO мы собрали практический разбор:
- 10 критичных триггеров, которые отслеживает налоговая
- Советы, как снизить риск без “мутных” схем
- Что важно проверить до 2026 года, чтобы не попасть под каток
? Перейти в Telegram ? Покажите этот материал своему бухгалтеру — пока есть шанс устранить риски.
«SD Legal PRO» — мы объединяем налоговую, юридическую и бухгалтерскую экспертизу, чтобы вы могли строить бизнес безопасно и уверенно.
Хотите персональную диагностику?
Напишите нам — поможем перейти из зоны риска в зону спокойствия.