ТОО или ИП в Казахстане: что выбрать?

Полное руководство: регистрация, налоги, ответственность и вывод денег

Что лучше открыть – ИП или ТОО?

Этот вопрос волнует каждого предпринимателя в Казахстане.

Ошибка на старте может привести к лишним расходам, юридическим сложностям и ограничению развития бизнеса.

В этом руководстве разберем:

Как зарегистрировать ИП и ТОО
Какие налоги платит ИП и ТОО
Кто и в каких случаях несет ответственность по долгам
Можно ли приостановить работу ИП или ТОО
Как вывести деньги из ТОО

1. Как зарегистрировать ИП и ТОО в Казахстане

Регистрация ИП

Минимальный пакет документов
Регистрация через eGov за 30 минут
Нет требований к уставному капиталу
Деятельность оформляется на одного человека

Регистрация ТОО

Требуются устав, юридический адрес, учредительные документы
Можно зарегистрировать несколько учредителей
Регистрация через eGov или ЦОН занимает 1–3 дня
Уставный капитал:
- 0 МРП – для малого бизнеса
- 100 МРП – для среднего и крупного бизнеса

2. Налоги для ИП и ТОО в Казахстане

Какие налоги платит ИП

ИП может выбрать один из режимов налогообложения:

Патент (около 1%) – для ИП без сотрудников с оборотом до 24,2 млн тенге в год
Упрощенный режим (3%) – для ИП с оборотом до 144,2 млн тенге
Общеустановленный режим – налог 10% плюс другие обязательные платежи

Какие налоги платит ТОО

Упрощенный режим – налог 3% от дохода (до 144,2 млн тенге)
Общеустановленный режим – 20% корпоративного подоходного налога (КПН) плюс другие платежи

В отличие от ИП, ТОО не платит социальные взносы за учредителей, если у них нет зарплаты.

3. Ответственность ИП и ТОО: кто рискует имуществом

Ответственность ИП

Индивидуальный предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом. Если ИП не может выплатить задолженность, кредиторы могут взыскать личные активы, включая квартиру, автомобиль и банковские счета.

Ответственность ТОО

ТОО отвечает только уставным капиталом, за исключением случаев, когда учредители или директор намеренно довели компанию до банкротства или скрыли убытки. В таких ситуациях они могут нести субсидиарную ответственность и отвечать личным имуществом.

4. Как вывести деньги из ТОО

Как ИП распоряжается прибылью

Предприниматель может свободно использовать средства со счета ИП, поскольку его доход не отделен от личных денег.

Как вывести деньги из ТОО

Учредитель ТОО может получать доход в виде дивидендов, но только при наличии чистой прибыли.

Налоги на дивиденды

Физическое лицо – резидент Казахстана: 10%
Физическое лицо – нерезидент: 15%
Освобождение от ИПН: если сумма дивидендов не превышает 30 000 МРП
Юридические лица-нерезиденты: 15–20%

Дивиденды выплачиваются раз в квартал, в отличие от ИП, где можно распоряжаться деньгами в любое время.

5. Приостановление деятельности: ИП vs ТОО

Как приостановить деятельность ИП

Можно приостановить работу на срок до 3 лет
Во время приостановки налоги не начисляются
Страховые взносы нужно платить, даже если нет дохода

Как приостановить деятельность ТОО

Если у компании нет сотрудников, страховые взносы не обязательны
ТОО обязано платить налоги на имущество, землю и транспорт, если у него есть активы
Даже если деятельность приостановлена, компания обязана сдавать отчетность

6. Какую форму выбрать – ИП или ТОО?

Открывайте ИП, если:

Вы работаете самостоятельно и не планируете привлекать партнеров
Важна простая система налогообложения
Бизнес не требует лицензии
Вы хотите свободно распоряжаться деньгами

Открывайте ТОО, если:

Планируете работать с юридическими лицами
Хотите привлекать партнеров или инвесторов
Вам нужна лицензия (например, для медицины, строительства)
Рассматриваете бизнес как долгосрочный проект с возможностью продажи

Вывод: в 90% случаев предприниматели начинают с ИП, но при масштабировании переходят на ТОО.

7. Сравнительная таблица: ИП или ТОО

Критерий	ИП	ТОО
Минимальный капитал	Не требуется	0–100 МРП
Ответственность	Личное имущество	Только уставный капитал*
Владельцы	Только один человек	Можно несколько учредителей
Вывод денег	В любое время	Только через дивиденды
Приостановка	Можно приостановить	Отчетность обязательна
Лицензии	Ограничения	Лучше подходит
Престиж	Подходит для малого бизнеса	Доверие среди B2B

(*) Если учредители довели компанию до банкротства, они могут нести субсидиарную ответственность.

8. Как зарегистрировать бизнес без ошибок?

Регистрация бизнеса требует юридической грамотности. Юристы «SD Legal PRO» помогут:

Выбрать оптимальную форму регистрации с учетом налогов и оборота
Подготовить документы и зарегистрировать бизнес без задержек
Дать рекомендации по налогообложению и бухгалтерии

Свяжитесь с нами, и мы поможем вам запустить бизнес легко и безопасно!

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Какой налоговый режим выгоднее – для ИП или ТОО?

Если у вас небольшой оборот (до 144,2 млн тенге), ИП на упрощенке платит меньше налогов. При росте бизнеса выгоднее зарегистрировать ТОО.

2. Можно ли работать без регистрации?

Нет, любая предпринимательская деятельность в Казахстане требует регистрации ИП или ТОО.

3. Как долго регистрируется ИП и ТОО?

ИП – за 30 минут через eGov. ТОО – 1–3 дня в зависимости от способа регистрации.

4. Могу ли я быть учредителем нескольких ТОО?

Да, в Казахстане можно быть учредителем нескольких ТОО одновременно.

5. Как закрыть ИП или ТОО?

ИП можно закрыть через eGov, процедура занимает до 10 рабочих дней. Ликвидация ТОО – более сложный процесс, который может занять несколько месяцев. Подробнее читайте в статье: «Ликвидация ТОО в Казахстане»

Хотите быть в курсе самых актуальных новостей бизнеса и изменений в законодательстве? Подписывайтесь на наш Telegram-канал и получайте важную информацию первыми!