Топ-5 ошибок в бухгалтерии, за которые предпринимателю придётся платить штрафы в Казахстане

В 2025 году ошибки в бухгалтерии Казахстана стали особенно рискованными и требуется максимальная точность и строгое соблюдение законодательства.

 

Сегодня практически все нарушения фиксируются автоматически через электронные системы. При этом размеры штрафов значительно выросли: даже небольшие просрочки теперь обходятся бизнесу в серьёзные суммы.

Согласно данным eGov.kz, размер МРП на 2025 год — 3 932 тенге. Большинство штрафов привязаны именно к этой сумме.

 

В этой статье рассмотрим самые частые ошибки в бухучёте и ответственность за них — чтобы вы могли их избежать.

 

1. Несвоевременная сдача налоговой и бухгалтерской отчетности

Одна из самых частых ошибок среди ИП и малого бизнеса.

Нарушение сроков подачи налоговых деклараций по ИПН, социальным отчислениям, ОСМС, пенсионным взносам или НДС — автоматически фиксируется налоговыми органами.

Штрафы предусмотрены статьёй 272 КоАП РК:

• Первое нарушение:
  • для физических лиц и ИП — до 15 МРП (до 58 980 ₸);
  • для малого бизнеса — до 30 МРП (117 960 ₸);
  • для среднего бизнеса — до 45 МРП (176 940 ₸);
  • для крупного бизнеса — до 75 МРП (294 900 ₸).
• Повторное нарушение в течение года — от 50 до 200 МРП в зависимости от категории субъекта.

 

Как мы уже рассказывали в пошаговой инструкции по выбору бухгалтера, многие предприниматели попадают в эту ловушку из-за отсутствия контроля сроков и профессионального сопровождения.

 

Что поможет избежать санкций:

• Налоговый календарь
• Современные бухгалтерские сервисы
• Аудит хотя бы 1 раз в полгода

 

2. Ошибки в расчетах налогов и обязательных платежей

Ошибка в расчёте ИПН, соцотчислений, ОСМС, ОПВ или ГПХ приводит не только к штрафам, но и к значительным пеням.

По статье 269 КоАП РК, ответственность:

• 20% от суммы занижения (первый случай)
• 50% (повторное нарушение)
• Пени начисляются отдельно

В обзоре изменений 2025 года мы подробно разбирали, как новые правила и ставки вносят путаницу в расчёты.

 

Чтобы избежать проблем:

• Следить за актуальными нормами
• Проводить аудит расчётов
• Привлекать налоговых консультантов

3. Нарушение оформления договоров с сотрудниками и подрядчиками

Фатальная ошибка — некорректное оформление договоров или злоупотребление ГПХ.

При проверке такие договоры могут быть переквалифицированы в трудовые. Итог — доначисления налогов, штрафы и даже уголовная ответственность при систематических нарушениях.

Многие предприниматели недооценивают этот риск, особенно при покупке готовых компаний. В статье «Как купить готовую компанию и не получить чемодан рисков» мы подробно объясняли, почему важно провести тщательный юридический аудит.

 

Что поможет:

• Корректное оформление всех договоров
• Периодический кадровый аудит
• Консультации с юристами по трудовому праву

 

4. Ошибки в НДС и электронных счетах-фактурах (ЭСФ)

Среди самых «дорогих» ошибок — нарушения по НДС и ЭСФ:

• Нарушение сроков регистрации по НДС
• Ошибки в ведении учёта
• Несвоевременное выставление ЭСФ
• Отсутствие подтверждающих документов

По данным Комитета государственных доходов РК, штрафы за отсутствие ЭСФ составляют до 50 МРП за случай, а при систематических нарушениях — до 75 МРП.

Как мы писали в обзоре налоговых изменений 2025 года, с этого года требования к документообороту ужесточились.

 

Чтобы снизить риски:

• Использовать профессиональные программы
• Назначить ответственного за НДС и ЭСФ
• Проводить сверки

5. Нарушения при ведении учета индивидуальных предпринимателей (ИП)

Очень часто налоговые проверки выявляют ошибки в учёте ИП:

• Несвоевременная подача отчетности
• Ошибки в расчетах соцотчислений, ОПВ
• Нарушения при смене налогового режима

Результат — штрафы до 200 МРП, пени и даже блокировка расчетного счёта.

В статье «Блокировка банковского счёта: 5 ошибок бизнеса» мы объясняли, какие именно ошибки чаще всего приводят к блокировкам.

 

Чтобы не попасть в эту ситуацию:

• Работать с профессиональными бухгалтерами
• Использовать автоматизацию с напоминаниями
• Проводить сверки с налоговыми органами

Итоговая таблица штрафов за ошибки в бухгалтерии Казахстана (2025)

Нарушение	Штраф
Несдача отчетности	15–200 МРП
Занижение налогов	20% (впервые), 50% (повторно)
Нарушения по НДС и ЭСФ	до 50 МРП за каждый случай
Нарушения ККМ	до 30 МРП (малый бизнес), до 50 МРП (крупный)
Соцвзносы, ОПВ	от 5 до 20 МРП
Переквалификация договоров	Доначисления + налоги + штрафы

 

Контроль над бухгалтерией в Казахстане в 2025 году стал гораздо строже. Электронные системы позволяют автоматически фиксировать малейшие нарушения, а штрафы накапливаются быстро.

Проще и дешевле заранее провести аудит бухгалтерии и устранить ошибки, чем потом оплачивать штрафы или восстанавливать заблокированные счета.

Что важно:

• Контролировать работу бухгалтера
• Постоянно отслеживать изменения законодательства
• Проводить аудит хотя бы раз в полгода
• Работать с профессионалами

 

Нужна помощь в аудите или сопровождении бухгалтерии?
Специалисты SD Legal PRO помогут выявить ошибки до налоговой проверки и защитить ваш бизнес от штрафов.

 

Хотите быть в курсе самых актуальных новостей бизнеса и изменений в законодательстве? Подписывайтесь на наш Telegram-канал и получайте важную информацию первыми.